¿Cómo gestionamos los impuestos en Alemania para Acciones y ETFs?

En Alemania, necesitas pagar impuestos sobre tus ganancias, pero no te preocupes, nosotros no nos encargaremos de hacerlo automáticamente por ti y transferiremos este porcentaje a las autoridades.

Los siguientes impuestos son compatible con nuestros servicios de Acciones y ETFs para residentes fiscales Alemanes:

Todas las ganancias de capital son cobrados según el impuesto sobre beneficios de capital (25%), el recargo de solidaridad (5.5% de 25%) y el impuesto eclesiástico (8 % o 9 % de 25 %), de ser aplicable (por ejemplo, no es aplicable en caso de una pérdida).

En Europa, algunos países cobran un impuesto por la compra de valores financieros. Este impuesto se aplica a instrumentos originados en los respectivos países (por ejemplo, acciones de Francia o España). Estos son ejemplos de impuestos sobre transacciones financieras actualmente compatibles y retenidos por nuestros servicios de Acciones y ETFs:

• Impuesto sobre Transacciones Financieras (ITF) francés (0.3%) añadido al monto de la orden de compra. El ITF se aplica a las acciones de empresas francesas con una capitalización bursátil superior a 1.000 millones de euros el 1 de diciembre.
• Impuesto sobre Transacciones Financieras (ITF) español (0.2%) añadido al monto de la orden de compra. El ITF se aplica a las acciones de empresas españolas con una capitalización bursátil superior a 1.000 millones de euros el 1 de diciembre.
• Impuesto sobre Transacciones Financieras (ITF) italiano (0.1%) añadido al monto de la orden de compra. El ITF se aplica a las acciones de empresas italianas con una capitalización bursátil promedio inferior a 500 millones de euros en el mes de noviembre.

El impuesto provisional de suma global es un impuesto que deben pagar los residentes Alemanes que hayan invertido en determinados fondos mutuos, en particular los ETFs, basándose en factores como la tasa de interés del banco central y las ganancias acumuladas dentro del fondo. Este impuesto se cobra una vez al año, generalmente entre Enero y Febrero, por el año anterior. Solo es aplicable a los inversores residentes fiscales en Alemania y, desafortunadamente, no se puede pagar desde tu saldo en efectivo.

Ya que realizamos este proceso por ti, te notificaremos una vez que se deduzca este impuesto mediante un estado detallado de los ETFs o fondos afectados y la cantidad deducida, con toda la información necesaria.

El impuesto provisional de suma global se basa en el valor de tus ETFs al inicio del año, deduciendo cualquier distribución (si es aplicable). Luego se ajusta según una tasa de interés fija y exenciones dependiendo del tipo de ETF.

Por ejemplo, si inviertes en un ETF que solo contiene acciones y no hace ninguna distribución, funciona de la siguiente manera:

• El valor de tu inversión se multiplica por una tasa de interés fija.
• El resultado se ajusta a un factor fijo, dependiendo del tipo de ETF.
• Si compraste el ETF a mitad del año, el impuesto se ajusta al número de meses que lo has tenido.
• Se aplica una exención especial si es un ETF de acciones.

El impuesto se paga vendiendo una parte de tus ETFs para cubrir la cantidad adeudada. Normalmente, la venta se realizará del ETF que está sujeto al impuesto provisional de suma global. Sin embargo, si ese ETF ya ha sido vendido o su valor no es suficiente para cubrir el impuesto, se utilizará otro ETF de tu cuenta en su lugar.

El monto final es su ingreso no realizado sujeto a impuestos, que puede compensarse con cualquier exención de impuestos existente o adherirse a la tasa estándar.

Si el valor de tu ETF disminuye durante el año, no se debe pagar el impuesto provisional de suma global.

No, nos encargamos de todo el proceso por ti. El impuesto provisional de suma global se pagará automáticamente a las autoridades fiscales, y nuestro socio Upvest venderá una fracción de tus ETFs para cubrir la cantidad adeudada. Esta es la forma más sencilla de pagarlo, así que no necesitas preocuparte por declararlo a las autoridades fiscales o asegurarte de tener suficientes fondos en tu saldo. Al hacerlo, puedes realizar el seguimiento de tus inversiones y obligaciones fiscales en un solo lugar. Si, por alguna razón, el impuesto no puede ser pagado, las autoridades fiscales serán notificadas y te reclamarán individualmente la cantidad adeudada.

Si tus ETFs aumentaron de valor en 2024, se deberá pagar el impuesto. Si el valor permanece estable a principios de 2025, es posible cubrir el impuesto vendiendo una pequeña parte de tus ETFs. Si eso no es suficiente, venderemos otro ETF de tu cuenta, generalmente la posición más grande. Si aún no es suficiente, notificaremos a las autoridades fiscales, quienes te contactarán directamente para el pago.