Cosa fa N26 con le mie informazioni finanziarie?

Questo materiale è stato preparato esclusivamente per fini informativi e non intende fornire e non dovrebbe essere utilizzato per consulenze fiscali, legali o contabili.

N26 raccoglie le tue informazioni principalmente per due motivi: per soddisfare i requisiti di conoscenza del cliente e per la segnalazione obbligatoria alle amministrazioni fiscali competenti. 

Come qualsiasi istituto finanziario, ai sensi delle leggi fiscali applicabili, siamo tenuti a raccogliere da te informazioni rilevanti in materia fiscale al fine di identificarti. Questi includono principalmente il tuo nome, indirizzo di residenza, paese o paesi di residenza fiscale, codice fiscale o equivalente, nonché luogo e data di nascita.

Di seguito troverai le informazioni generali relative alle definizioni di residenza fiscale e numero di identificazione fiscale.

In linea generale, un individuo ha un solo Paese di residenza (indirizzo di residenza). Tuttavia, un individuo può risiedere a fini fiscali in due o più Paesi. Questo perché i Paesi utilizzano criteri diversi (forme di vincolo) per determinare la residenza fiscale. Questi criteri possono includere, ma non solo, la presenza fisica prolungata, la nazionalità, la proprietà di beni, ecc. Se esiste un trattato fiscale tra i Paesi, le disposizioni decisive normalmente contenute in tale trattato assegneranno la residenza fiscale a uno dei Paesi in questione.

Ad esempio, se hai una abitazione permanente nel Paese A e una residenza temporanea nel Paese B, le disposizioni decisive previste dal trattato fiscale tra i Paesi A e B possono stabilire che sei residente fiscale nel Paese A, dove hai una abitazione permanente, piuttosto che nel Paese B, dove hai una residenza temporanea (trattando la "abitazione permanente" come una forma di vincolo più forte della "residenza temporanea"). L’analisi per determinare la residenza fiscale si basa sui fatti e, in caso di dubbi, devi chiarirlo con l’amministrazione fiscale e/o il tuo consulente fiscale.

Il numero di identificazione del contribuente (codice fiscale) è una combinazione unica di lettere o numeri assegnata dal Paese di residenza fiscale. Il TIN ti identifica ai fini dell’applicazione delle leggi fiscali del tuo paese di residenza fiscale. I TIN sono utili anche per identificare i contribuenti che investono in altri Paesi. Le specifiche del TIN (cioè il numero di lettere, i numeri e la loro sequenza) sono stabilite dalle amministrazioni fiscali di ciascun paese. Sebbene la maggior parte dei paesi emettano i TIN, alcuni non lo fanno. 

Il portale dello scambio automatico dell'OCSE (nuova tabella) fornisce informazioni utili sui TIN (in particolare, dove trovarli e le loro specifiche) rilasciati da molti Paesi che partecipano allo scambio automatico di informazioni in materia fiscale. In caso di dubbio sul tuo TIN, però, ti consigliamo di consultare il tuo consulente fiscale o l’amministrazione fiscale.

Come qualsiasi istituto finanziario siamo tenuti a segnalare regolarmente le informazioni fiscalmente rilevanti all'amministrazione fiscale responsabile. A seconda del tuo IBAN, l'amministrazione fiscale di destinazione potrebbe essere quella tedesca, italiana, spagnola o francese.

Le segnalazioni più importanti sono quelle previste dal Common Reporting Standard (nuova tabella) (CRS) e dal Foreign Account Tax Compliance Act (nuova tabella) (FATCA). Se sei residente fiscale in un Paese che applica il CRS e/o negli Stati Uniti, l'autorità fiscale ricevente scambia le informazioni ricevute da N26 con il tuo Paese di residenza fiscale nell'ambito delle procedure di scambio automatico di informazioni previste dal CRS e dal FATCA.

Per permettere a N26 di adempiere ai suoi obblighi di segnalazione, in particolare quelli per quanto riguarda il CRS e il FATCA, dobbiamo raccogliere informazioni fiscalmente rilevantiaccurate e aggiornate (i cosiddetti dati di autocertificazione). I dati dell'autocertificazione comprendono il nome, l'indirizzo di residenza, paese o paesi di residenza fiscale, il codice fiscale, il luogo e la data di nascita. Se sei residente fiscale negli Stati Uniti (U.S. Person), dovresti fornire anche il tuo TIN statunitense (nuova tabella). A questo link (nuova tabella) è possibile trovare maggiori informazioni sul FATCA e su ciò che è necessario fare per determinare se si è un soggetto statunitense (U.S. Person) e quindi se si deve fornire il proprio TIN statunitense.

Siamo tenuti a effettuare controlli regolari per assicurarci che le tue informazioni fiscalmente rilevanti memorizzate nel nostro sistema siano corrette (cosiddetta "due diligence continua"). Se la due diligence dovesse rivelare inesattezza, ti contatteremo per ottenere informazioni accurate e aggiornate.

Ti consigliamo di controllare e aggiornare regolarmente le tue informazioni fiscalmente rilevanti. Non dimenticare che non farlo può avere anche conseguenze dirette nei tuoi confronti, come ad esempio l'applicazione di sanzioni da parte dell'amministrazione fiscale. Per verificare e aggiornare le tue informazioni nella tua app N26:

• Vai a Dettagli del conto > Profilo > Informazioni fiscali.
• Clicca su "Aggiungi nuovo Paese fiscale", indica se sei un soggetto statunitense (U.S. Person) e segui le istruzioni.
• Per aggiungere un ulteriore Paese fiscale (se sei residente fiscale in più di un paese), clicca su "Aggiungi nuovo Paese fiscale" e segui le istruzioni.
• Rimuovere il Paese fiscale esistente è possibile solo dopo aver aggiunto un nuovo Paese fiscale.

• Puoi sempre controllare le informazioni fiscali che abbiamo attualmente su di te andando su: Dettagli del conto > Profilo > Informazioni fiscali.
• In ogni caso i tuoi dati personali verranno conservati in sicurezza e utilizzati esclusivamente per adempiere a requisiti CRS, FATCA e simili.
• Non possiamo darti consigli sulla tua situazione fiscale. In caso di dubbi, è bene discutere la questione con un consulente fiscale e/o con l'amministrazione fiscale.