Come gestiamo le tasse in Germania per le Azioni e gli ETFs?

In Germania, devi pagare le tasse sui tuoi utili, ma non preoccuparti — lo faremo automaticamente per te e trasferiremo questa somma alle autorità.

Di seguito trovi le imposte correlate ai nostri servizi di Azioni e ETFs per i residenti fiscali tedeschi.

Tutti i guadagni di capitale sono tassati secondo l'imposta sui guadagni di capitale (25 %), la sovratassa di solidarietà (5.5 % di 25 %) e l'imposta ecclesiastica (8 % o 9 % di 25 %), se applicabile (ad esempio, non applicabile in caso di perdita).

In Europa, alcuni paesi addebitano una tassa per l'acquisto di titoli finanziari. Questa tassa si applica agli strumenti originati nei rispettivi paesi (ad esempio, azioni di Francia o Spagna). Due esempi di tasse sulle transazioni finanziarie attualmente supportate e ritenute dai nostri servizi di Azioni e ETFs:

• Tassa sulle transazioni finanziarie (TTF) francese (0.3%) in aggiunta all'importo dell'ordine di acquisto. La TTF si applica alle azioni di società francesi con una capitalizzazione di mercato superiore a 1 miliardo di euro il 1° dicembre.
• Tassa sulle transazioni finanziarie (TTF) spagnola (0.2%) in aggiunta all'importo dell'ordine di acquisto. La TTF si applica alle azioni di società spagnole con una capitalizzazione di mercato superiore a 1 miliardo di euro il 1° dicembre.
• Tassa sulle transazioni finanziarie (TTF) italiana (0.1%) in aggiunta all'importo dell'ordine di acquisto. La TTF si applica alle azioni di società italiane con una capitalizzazione di mercato media inferiore a 500 milioni di euro nel mese di novembre.

L’imposta forfettaria preliminare è un modo per tassare i redditi non realizzati dei fondi comuni di investimento, in particolare gli ETF, basandosi su fattori come il tasso di interesse della Banca Centrale e i profitti accumulati all'interno del fondo. Questa tassa viene addebitata una volta all'anno, tipicamente tra Gennaio e Febbraio, per l'anno precedente. Si applica solo agli investitori residenti fiscali in Germania e, purtroppo, non può essere pagata dal tuo saldo in conto.

Ti notificheremo non appena questa tassa verrà dedotta, inviandoti una dichiarazione dettagliata degli ETF o fondi interessati e dell'importo dedotto, con tutte le informazioni necessarie.

L’imposta forfettaria preliminare si basa sul valore dei tuoi ETF all'inizio dell'anno, meno eventuali distribuzioni (se applicabili). Viene poi regolata in base a un tasso di interesse fisso e deduzioni a seconda del tipo di ETF.

Per esempio, se investi in un ETF che contiene solo azioni e non fa distribuzioni, ecco come funziona:

• Il valore del tuo investimento viene moltiplicato per un tasso di interesse fisso.
• Il risultato viene poi regolato da un fattore fisso, a seconda del tipo di ETF.
• Se hai acquistato l'ETF a metà dell'anno, la tassa viene regolata in base al numero di mesi in cui lo hai posseduto.
• Si applica una deduzione speciale se si tratta di un ETF azionario.

L’imposta viene pagata vendendo una parte dei tuoi ETF per coprire l'importo dovuto. Di solito, la vendita sarà effettuata sull'ETF soggetto alla tassa anticipata a tasso fisso. Tuttavia, se quell'ETF è già stato venduto o il suo valore non è sufficiente per coprire la tassa, potremmo utilizzare un altro ETF del tuo conto.

L'importo finale è il tuo reddito non realizzato imponibile, che può essere compensato da eventuali deduzioni fiscali esistenti o tassato a tasso standard.

Se il valore del tuo ETF diminuisce durante l'anno, non è dovuta la tassa anticipata a tasso fisso.

No, ci occuperemo di tutto il processo per te. L’imposta forfettaria preliminare verrà pagata automaticamente alle autorità fiscali da parte nostra, e il nostro partner Upvest venderà una frazione dei tuoi ETF per coprire l'importo dovuto. Questo è il modo più semplice per gestirlo, quindi non devi preoccuparti di dichiararlo alle autorità fiscali o di assicurarti di avere fondi sufficienti nel tuo saldo. Facendo questo, puoi tenere traccia sia dei tuoi investimenti che delle tue obbligazioni fiscali in un unico luogo. Se, per qualsiasi motivo, la tassa non potesse essere pagata, le autorità fiscali saranno notificate e reclameranno individualmente l'importo dovuto.

Se i tuoi ETF sono aumentati di valore nel 2024, la tassa sarà dovuta. Se il valore rimane stabile all'inizio del 2025, di solito possiamo coprire la tassa vendendo una piccola parte dei tuoi ETF. Se ciò non fosse sufficiente, venderemo una quota di un altro titolo presente nel tuo portafoglio, solitamente la posizione più grande. Se questo non fosse ancora sufficiente, notificheremo le autorità fiscali, che ti contatteranno direttamente per il pagamento.