Wie verwalten wir Steuern in Deutschland für Aktien und ETFs?

In Deutschland musst du Steuern auf deine Gewinne zahlen - aber keine Sorge - der entsprechende Steuerprozentsatz wird automatisch einbehalten und an die Behörden abgeführt.

Dies betrifft die folgenden Steuern:

Alle Kapitalgewinne unterliegen der Kapitalertragsteuer (25 %), Solidaritätszuschlag (5,5 % von 25 %) und Kirchensteuer (8 % oder 9 % von 25 %), falls zutreffend (z. B. nicht anwendbar bei Verlusten).

In Europa erheben einige Länder eine Steuer auf den Kauf von Finanzinstrumenten. Die Steuer gilt für Instrumente, die in den jeweiligen Ländern entstanden sind (z. B. Aktien aus Frankreich oder Spanien). Zwei Beispiele für derzeit einbehaltene Finanztransaktionssteuern in unserem Aktien- und ETF-Service:

1. Französische FTT (0,3 %) auf den Kaufbetrag. Die FTT gilt für Aktien französischer Unternehmen mit einer Marktkapitalisierung von mehr als 1 Milliarde Euro am 1. Dezember.
2. Spanische FTT (0,2 %) auf den Kaufbetrag. Die FTT gilt für Aktien spanischer Unternehmen mit einer Marktkapitalisierung von mehr als 1 Milliarde Euro am 1. Dezember.
3. Italienische FTT (0,1 %) auf den Kaufbetrag. Die IFTT gilt für Aktien italienischer Unternehmen mit einer durchschnittlichen Marktkapitalisierung von weniger als 500 Millionen Euro im November.

Die Vorabpauschale ist ein Wert zur Besteuerung nicht realisierter Gewinne aus Fonds, insbesondere ETFs. Sie basiert auf Faktoren wie dem Zinsniveau der Zentralbanken und den angesammelten Gewinnen innerhalb des ETFs. Die Steuer wird einmal jährlich, typischerweise zwischen Januar und Februar, für das vergangene Jahr erhoben. Sie gilt nur für in Deutschland steuerlich ansässige AnlegerInnen und kann leider nicht von deinem Guthaben abgezogen werden.

Wir begleiten dich in diesem Prozess und benachrichtigen dich, sobald die Steuer abgezogen wurde. Dazu senden wir dir eine Abrechnung, die die betroffenen ETFs oder Fonds sowie den abgezogenen Betrag mit allen notwendigen Informationen enthält.

Die Vorabpauschale basiert auf dem Wert deiner ETFs am Jahresanfang, abzüglich eventueller Ausschüttungen. Anschließend wird sie anhand eines festgelegten Zinssatzes und von Freibeträgen je nach Art des ETFs angepasst.

Sieh dir dazu dieses Beispiel für einen ETF an, der nur Aktien enthält und Gewinne reinvestiert:

• Der Wert deiner Investition wird mit einem festgelegten Basiszins multipliziert.
• Das Ergebnis wird dann anhand eines fixen Faktors, abhängig von der Art des ETFs, angepasst.
• Wenn du den ETF erst im Laufe des Jahres gekauft hast, wird die Steuer anhand der Anzahl der Monate, die du ihn hältst, angepasst.
• Für Aktien-ETFs gilt ein spezieller Freibetrag.

Die Steuer wird durch den Verkauf eines Teils deiner ETFs bezahlt. Normalerweise wird der Verkauf von dem ETF durchgeführt, für den die Steuer anfällt. Wenn du diesen ETF jedoch bereits verkauft hast oder sein Wert nicht ausreicht, um die Steuer zu decken, kann ein anderes Wertpapier aus deinem Portfolio verwendet werden. Deine steuerbaren, nicht realisierten Einkünfte können entweder mit dem Freibetrag verrechnet oder zum regulären Steuersatz versteuert werden. Falls der ETF im Laufe des Jahres an Wert verloren hat, ist keine Vorabpauschale fällig.

Nein, wir kümmern uns um den gesamten Prozess für dich. Unser Partner Upvest verkauft Anteile deiner ETFs, um den fälligen Betrag zu decken, und wir führen die Steuer automatisch an das Finanzamt ab. Das ist die einfachste Art, es zu handhaben, damit du dich nicht mit dem Finanzamt herumschlagen oder Sorge haben musst, dass das Guthaben auf deinem Konto nicht ausreicht. Falls die Steuer aus irgendeinem Grund nicht bezahlt werden kann, benachrichtigen wir das zuständige Finanzamt. Es wird den fälligen Betrag dann direkt von dir einziehen.

Die Vorabpauschale fällt nur an, wenn der Wert deiner ETFs im Jahr 2024 gestiegen ist. Wenn der Kurs im Frühjahr 2025 stabil bleibt, können wir die Steuer in der Regel durch den Verkauf eines kleinen Teils deiner ETFs decken. Wenn das nicht ausreicht, werden wir ein anderes Wertpapier aus deinem Portfolio anteilig verkaufen, normalerweise die größte Position. Falls das immer noch nicht ausreicht, werden wir das für dich zuständige Finanzamt benachrichtigen, das dich dann direkt zur Zahlung auffordert.