FAQ zur Quellensteuer für österreichische Kunden beim Krypto-Handel

N26 Crypto wird von Bitpanda GmbH (FN423018k) betrieben, die von der österreichischen Finanzmarktaufsicht (FMA) lizenziert ist und ihren Sitz in Stella-Klein-Löw-Weg 17, 1020 Wien, Österreich, hat.

Die folgenden Aussagen stellen keine Anlageberatung oder sonstige Beratung zu Finanzdienstleistungen, Finanzinstrumenten, Finanzprodukten oder digitalen Vermögenswerten dar. Sie dienen lediglich der allgemeinen Information. Die folgenden Aussagen stellen kein Angebot zum Abschluss eines Vertrags über den Kauf oder Verkauf von Finanzinstrumenten und Finanzprodukten dar, noch eine Aufforderung, ein solches Angebot abzugeben und bestimmte digitale Vermögenswerte zu kaufen oder zu verkaufen.

Der Markt für Krypto-Assets birgt ein hohes Risiko. Krypto-Assets unterliegen starken Wertschwankungen – Wertverluste oder der vollständige Verlust des eingesetzten Geldes sind jederzeit möglich. Die vergangene Performance ist kein verlässlicher Indikator für zukünftige Ergebnisse.

Die Navigation durch Steuern kann kompliziert sein und Zeit in Anspruch nehmen, die du stattdessen in den Aufbau eines florierenden Anlageportfolios investieren könntest. Deshalb haben wir uns mit Bitpanda zusammengetan, um einen vereinfachten Prozess für alle zu entwickeln, die von den neuen Regelungen betroffen sind. Er ist so gestaltet, dass er den neuen österreichischen Steuervorschriften entspricht, während er dir hilft, deine potenziellen Renditen und zukünftiges Wachstum zu maximieren.

Gemäß dieser Steuerreform und in strikter Einhaltung der österreichischen Bundesgesetzgebung wird Bitpanda ab dem 1. Januar 2024 automatisch Steuern für österreichische Kunden auf Gewinne aus Krypto-Transaktionen einbehalten.

Die neuen Krypto-Steuerregelungen (neuen Tab) in Österreich haben Krypto-Bestände als „Einkünfte aus Kapitalanlagen“ klassifiziert und werden mit einem Sondersteuersatz von 27,5% besteuert. Diese Regelungen gelten, wenn du deinen gewöhnlichen Aufenthalt oder deinen Hauptwohnsitz in Österreich hast, unabhängig von deiner Staatsangehörigkeit.

Wenn du einen ständigen Wohnsitz (Hauptwohnsitz) hast oder gewöhnlich in Österreich lebst, giltst du in Österreich als steuerpflichtig, und unser Partner Bitpanda wird für dich Steuern einbehalten. Wenn du dich mehr als sechs Monate jährlich in Österreich aufhältst, gilt dies als gewöhnlicher Aufenthalt. Du unterliegst auch der Besteuerung in Österreich, wenn du eine Zweitwohnung in Österreich besitzt, die du nicht mehr als 70 Tage im Jahr nutzt, in diesem Fall wird Bitpanda für dich keine Steuern einbehalten.

Die Pflicht zum Steuereinbehalt gilt für alle zum Handel verfügbaren Krypto-Assets.

Besteuerbare Vorgänge umfassen Einkünfte aus dem Verkauf von Krypto, die nach dem 1. März 2021 gekauft wurden. Unser Partner Bitpanda hat ab dem 1. Januar 2024 mit dem Einbehalt von Steuern für alle steuerpflichtigen Vorgänge begonnen, welche mit einem Satz von 27,5% besteuert werden. Krypto-zu-Krypto-Tauschgeschäfte sind nicht steuerpflichtig.

Unser Partner Bitpanda wird den einzubehaltenden Steuerbetrag für jede zutreffende Transaktion berechnen. Bitpanda wird nur den Steuerbetrag einbehalten und diesen Betrag an die österreichischen Steuerbehörden abführen. Bitpanda wird keine individuellen kundenbezogenen Steuerinformationen melden.

Wir haben bereits deine Steuer-ID. Unser Partner Bitpanda wird den Einbehalt des Steuerbetrags automatisch für dich unterstützen und durchführen.

Ja, du kannst den einbehaltenen Steuerbetrag bei jeder Transaktion in deiner Transaktionshistorie sehen. Zusätzlich kannst du deiner aggregierten jährlichen Steuerbescheinigung rechtzeitig in der App herunterladen.

Wenn du Krypto handelst, werden alle Gewinne oder Verluste, die du innerhalb des Jahres erzielst, automatisch gegeneinander aufgerechnet (oder ausgeglichen). So funktioniert es:

Wenn du zuerst einen Verlust erleidest und später im Jahr einen Gewinn erzielst, wird Bitpanda diesen Verlust vom Gewinn abziehen, bevor irgendwelche Steuern angewendet werden.

Wenn du zuerst einen Gewinn erzielst und dann einen Verlust hast, könntest du eine Steuerrückerstattung erhalten, aber die Rückerstattung ist auf 27,5% des Verlustes begrenzt.

Beachte, dass dieses System nur für Krypto-Handel gilt. Wenn du Gewinne oder Verluste mit anderen Vermögenswerten erzielt hast, musst du diese möglicherweise separat in deiner Steuererklärung behandeln.